Você tem ideia de como funciona o sistema tributário norte-americano? Já adianto falando que imposto nos EUA é um pouco diferente do que no Brasil, então se você conhece como funciona por aqui, não pode simplesmente tomar o dos EUA como análogo.
Nos Estados Unidos, é tudo mais simplificado, muito menos complexo do que a rede que vemos no Brasil. Ainda assim, é necessário ter um conhecimento específico e mais aprofundado no tema, para evitar erros. Confira ao longo deste texto!
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Imposto nos EUA – Confira agora
A tributação nos EUA
Tudo que você deve começar sabendo é quais são os órgãos responsáveis pela tributação nos Estados Unidos e quais impostos devem ser pagos. Eles são divididos entre os federais e os dos estados, podendo ser divididos em quatro, os quais veremos mais à frente.
Por agora, é importante saber que imposto nos EUA é assunto relacionado ao Internal Revenue Service (IRS), que é um órgão do Departament of Treasury. Em síntese, é como se fosse a Receita Federal no Brasil.
Agora, falta apenas destacar o que há de principal de imposto nos EUA. Vale ressaltar apenas que a alíquota depende do estado em que você reside, sendo que alguns sequer cobram alguns deles. Portanto, observe com cuidado essas pequenas variações.
O Federal Income Tax
Inicio, então, com o Federal Income Tax, que é um imposto nos EUA que é federal. Ele é cobrado a variar dependendo da sua renda, e tem uma periodicidade anual, como o nosso imposto de renda no Brasil.
Justamente por ser federal, ele tem uma alíquota para todo o país que é única e imutável. Varia, dessa forma, apenas com relação à sua faixa salarial. A alíquota mais baixa fica em torno dos 10%, enquanto a mais alta chega a até 37%. Quem paga mais desse imposto nos EUA é quem tem um nível maior de renda.
Vale ressaltar para o papel histórico desse imposto. Isso porque ele foi criado no Revenue Act de 1861, sendo o primeiro imposto federal de todo o país. Essa criação foi motivada pela Guerra Civil que dividia o norte e o sul dos Estados Unidos, mas que impunha a necessidade de recursos para financiá-la.
Lógico que, com o passar do tempo, ela sofreu alterações (inclusive no ano seguinte, em novo Revenue Act) e foi até vista como inconstitucional. Em 1913, no entanto, o Federal Income Tax voltou a ser um imposto nos EUA, para indivíduos e empresas.
Ainda assim, claro, periodicamente acabam havendo revisões e alterações nele. Por exemplo, somente no período de 1913 até 2010, houve um total de 34 revisões e alterações nas alíquotas deste que é o mais conhecido imposto nos EUA.
O Sales Tax
O Sales Tax, por sua vez, é um imposto nos EUA que podemos comparar mais ao ICMS no Brasil. Esta é uma taxação que incide sobre as compras que você realiza nos Estados Unidos, como no comércio em geral ou até mesmo em supermercados.
Em território brasileiro, o ICMS acaba variando consideravelmente de estado para estado, o que acaba gerando alguma confusão. Nos Estados Unidos, por outro lado, é diferente, e o processo é mais simplificado, com pouca oscilação entre regiões.
De forma geral, a alíquota varia desde aproximadamente 6% (em Orlando, por exemplo, é de 6,5%) a até algo próximo de 8,5% (como em San Francisco, Arkansas, California, Alabama, Nova Iorque e Las Vegas). Em alguns casos mais extremos, porém poucos, chega a ultrapassar um pouco a barreira dos 9%, caso de Chicago (9,5%), por exemplo.
Ah, e quatro estados sequer cobram este imposto nos EUA. É o caso de Montana, Delaware, New Hampshire e Oregon.
Uma diferença neste imposto nos EUA é que alguns locais decidem não taxar determinados produtos e pessoas. Em alguns deles, o Sales Tax não é cobrado em roupas e alimentos, ou então há reembolso a turistas.
O Income Tax
Este terceiro imposto nos EUA, o Income Tax, é muito similar ao Federal Income Tax ao que falei acima. Da mesma forma que ele, também tem algumas similaridades pelo que conhecemos como imposto de renda no Brasil.
Uma das principais diferenças, no entanto, é que ele é estadual, e não nacional como o anterior. Esse é um daqueles exemplos que citei anteriormente, quando falei que sua cobrança depende do estado em que você vive, sendo que alguns sequer o cobram.
Veja alguns exemplos de alíquotas deste imposto nos EUA:
- California: varia de 1% a até 12,3%, estando entre uma das mais altas do país
- Nova York: varia de 4% a até 8,82%, sendo outro dos estados os quais mais cobra imposto
- Connecticut: varia de 3 a 6,99%, tendo um valor mais intermediário e, em média, menor que os anteriores
- Florida: não há cobrança deste imposto nos EUA se você residir na Florida
Vale ressaltar que se você costuma viajar muito para os Estados Unidos, mesmo sem residir lá, pode ter de pagar este Income Tax. Isso porque, na prática, pode acabar sendo considerado como um residente.
Você tem de pagar este imposto nos EUA mesmo sem residir no país se:
- Passou mais de 183 dias nos Estados Unidos, entrando na variável do tempo dispendido no país
- Possui um green card (residência permanente)
É comum que pessoas que recentemente conseguiram o seu green card fiquem confusos e se esqueçam desse imposto nos EUA. Portanto, caso seja este o seu caso, ou se você está tentando o green card, atente-se.
Property Tax
Para finalizar esta postagem de imposto nos EUA, chegou a hora de falar do Property Tax. Ele tem uma lógica similar ao Sales Tax, só que, em vez de incidir sobre produtos, é sobre bens – inclusive propriedades residenciais, industriais e comerciais.
Novamente trazendo uma comparação com os impostos brasileiros, este se assemelha ao IPTU. A lógica dele é similar, além da sua periodicidade também ser anual, outro fator que aproxima os dois.
Dessa forma, se você entende um pouco sobre o sistema tributário brasileiro, percebeu que nos EUA é um pouco diferente. Se precisar de auxílio, conte com os especialistas da America Expert, basta entrar em contato!
